НДФЛ 13% 21 / 433

Здравствуйте подскажите плиз, если в одном году продано несколько квартир менее 5 лет в собственности и куплено коммерческих помещений намного больше и на большую сумму, платить налоги тогда не надо? Так как ничего не заработано.

06.12.20, 02:24
Алексей Питер писал(а):
продано несколько квартир менее 5 лет в собственности

06.12.20, 02:24
Алексей Питер писал(а):
и куплено коммерческих помещений намного больше и на большую сумму

ждите доначисления НДС за предпринимательскую деятельность

Доначисление НДС физическому лицу. Незарегистрированные предприниматели заплатят сполна

Сегодня рассмотрим крайне любопытное и прецедентное дело Верховного суда №16-КГ18-17. На него особенно стоит обратить внимание лицам фактически осуществляющим предпринимательскую деятельность (далее ИП), но не зарегистрированным в установленном порядке в качестве индивидуальных предпринимателей.

Суть дела: Физическое лицо Махотенко А. И. сдавал в аренду помещения юридическому лицу. Гражданин в качестве ИП зарегистрирован не был, но НДФЛ платил. Налоговая провела выездную проверку, установила, что лицо занимается предпринимательской деятельностью и доначислила физическому лицу НДС. При этом не было факта привлечения лица к административной или уголовной ответственности за осуществление незаконной предпринимательской деятельности. Судебная коллегия по административным делам ВС РФ позицию налогового органа поддержала.

Позиция Верховного Суда РФ (далее ВС РФ): Установлено, что помещения изначально предназначались для использования как торговые и расположены на земельных участках, один из видов разрешенного использования которых - торговая деятельность.

Торговля в этих помещениях связана с предпринимательским риском, который при наступлении неблагоприятных событий переносится на арендатора в виде неполучения ожидаемых доходов. Кроме того, арендодатель как собственник несет риск случайной гибели или случайного повреждения помещений, а также риски в случае возможного изменения экономической ситуации.

Таким образом, деятельность гражданина фактически является предпринимательской и на его доходы от сдачи помещений в аренду должен начисляться НДС.

внешняя ссылка

06.12.20, 02:24
Алексей Питер писал(а):
платить налоги тогда не надо? Так как ничего не заработано.

Нет, не так.
Как говорится - "Мухи отдельно, а котлеты отдельно"(с)

06.12.20, 02:24
Алексей Питер писал(а):
продано несколько квартир менее 5 лет

Вы получили доход от продажи недвижимости находящейся в собственности менее предельно минимального срока владения и обязаны подать декларацию 3-ндфл до 30 апреля 2021 г. и оплатить налог.

06.12.20, 02:24
Алексей Питер писал(а):
куплено коммерческих помещений

Только с покупки жилого помещения можно получить вычет (возврат ндфл - ранее уплаченного налога по ставке 13%), только с 2 млн. х 13% = 260 т.р., только один раз в жизни на 1 человека.
Только с покупки жилья можно получить вычет или уменьшить налогооблагаемую базу на сумму этого вычета - только на 2 млн. х 13% = 260 т.р., только один раз в жизни на 1 человека (если продажа и покупка состоялись в один налоговый период - календарный год).

Вы купили коммерцию - никакого вычета Вам не положено.

06.12.20, 05:51
Porpeller писал(а):
ждите доначисления НДС за предпринимательскую деятельность

Если это квартиры (жилое помещение) - нет ндс, хоть предприниматель, хоть кто.

Реализация квартиры НДС не облагается (пп. 22 и 23 п. 2 ст. 149 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции: реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них, передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир).

С продажи коммерческой недвижимости - да, до начисляют ндс, если она "участвовала" в предпринимательской деятельности независимо от того оформлен продавец такой недвижимости как ИП или нет.

06.12.20, 10:48
Олег Клеев писал(а):
06.12.20, 05:51
Porpeller писал(а):
ждите доначисления НДС за предпринимательскую деятельность

Если это квартиры (жилое помещение) - нет ндс, хоть предприниматель, хоть кто.

Реализация квартиры НДС не облагается (пп. 22 и 23 п. 2 ст. 149 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции: реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них, передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир).

С продажи коммерческой недвижимости - да, до начисляют ндс, если она "участвовала" в предпринимательской деятельности независимо от того оформлен продавец такой недвижимости как ИП или нет.

Доначисление в связи с незарегистрированной предпринимательской деятельностью.

внешняя ссылка

налоговики называли основные признаки, указывающие на осуществление физлицом предпринимательской деятельности:

Изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
Хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
Взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
Устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

внешняя ссылка

внешняя ссылка

С 2020 г если налогоплательщик не сдал 3НДФЛ и не заплатил, налоговики сами начислят задолженность, если посчитают это нужным. Насчёт уведомят об этом или нет - не знаю. Но за не сданную декларацию начислят штраф 20% и пеню будут считать по 5% за каждый месяц.

06.12.20, 10:48
Олег Клеев писал(а):
Вы получили доход от продажи недвижимости находящейся в собственности менее предельно минимального срока владения и обязаны подать декларацию 3-ндфл до 30 апреля 2021 г. и оплатить налог.

Если в поданной Декларации с заявленным/ми вычетом/тами в размере/рах потраченного на приобретение( или 1 млн руб 1 раз/ год), налогооблагаемая база не оказалась =0.

14.12.20, 09:38
Porpeller писал(а):
Доначисление в связи с незарегистрированной предпринимательской деятельностью.

внешняя ссылка

Всё верно, цитата из этой статьи:
«Сдаете в аренду коммерческую недвижимость? Будьте осторожны, это могут признать предпринимательством и доначислить НДС».
В статье сказано, что Верховный Суд РФ в определении № 16-КГ18-17 подтвердил, что гражданин должен уплачивать НДС, если он занимается предпринимательской деятельностью по сдаче собственных нежилых помещений в аренду без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

НДС только для нежилых помещений, только коммерческая недвижимость!!!

Жилая недвижимость НДС не облагается - от слова никак, ни в каком виде.

14.12.20, 14:35
Екатерина КрКр писал(а):

06.12.20, 10:48
Олег Клеев писал(а):
Вы получили доход от продажи недвижимости находящейся в собственности менее предельно минимального срока владения и обязаны подать декларацию 3-ндфл до 30 апреля 2021 г. и оплатить налог.
Если в поданной Декларации с заявленным/ми вычетом/тами в размере/рах потраченного на приобретение( или 1 млн руб 1 раз/ год), налогооблагаемая база не оказалась =0.

Если к оплате = 0, то платить не надо.
Но декларацию 3-ндфл, в данном случае - по любому подать обязаны.

14.12.20, 18:43
Олег Клеев писал(а):
Но декларацию 3-ндфл, в данном случае - по любому подать обязаны.

В какой статье НК прописана обязанность подать в налоговую форму 3-НДФЛ, если продал квартиру , которой владел менее 3-х лет, но к оплате ничего нет. Потому что продал за ту же сумму за какую покупал ранее.

Олег Клеев,
Уже разбирали такие вопросы. Если за один отчётный период человек продал несколько квартир, или вообще регулярно делал это несколько лет подряд, ему действительно могут доначислить налоги, привязав торговлю квартирами к предпринимательской деятельности. По факту она таковой и является, купля- продали недвижимости с целью извлечения прибыли. И не важно, сдаешь в аренду или нет, привязка будет к купле-продаже.
Но могут и не начислить, не обратив на это внимания.